Darowizna to inaczej nieodpłatne przekazanie danego składnika majątku na rzecz drugiej osoby. Czynność ta rodzi obowiązek podatkowy w postaci podatku od spadków i darowizn. W tym zakresie, wyróżniono 3 grupy podatkowe:

• grupa I – należą do niej: małżonek, zstępni (np. syn, córka, wnuki, prawnuki), wstępni (np. matka, ojciec, dziadkowie), pasierb, zięć, synowa, rodzeństwo, ojczym, macocha, teściowie,
• grupa II – obejmuje zstępnych rodzeństwa, rodzeństwo rodziców, zstępnych i małżonków pasierbów, małżonków rodzeństwa i rodzeństwo małżonków, małżonków rodzeństwa małżonków, małżonków innych zstępnych,
• grupa III – obejmuje innych nabywców.

W ramach grupy I wyróżnia się tzw. grupę 0. Należą do niej:

• małżonek,
• zstępni (np. syn, córka, wnuki, prawnuki),
• wstępni (np. matka, ojciec, dziadkowie),
• rodzeństwo,
• ojczym,
• macocha.

Osoby spoza wskazanej powyżej zerowej grupy podatkowej, w przypadku otrzymania darowizny lub spadku, muszą zapłacić z tego tytułu do Urzędu Skarbowego podatek. Po złożeniu deklaracji  i po przeprowadzeniu postępowania Naczelnik Urzędu Skarbowego wyda decyzję zawierającą wyliczenie należnego podatku, z uwzględnieniem kwoty wolnej od podatku i skali podatkowej. Następnie w ciągu 14 dni od dnia otrzymania decyzji należy wpłacić należny podatek na konto Urzędu. Natomiast darowizna i przyjęcie spadku w najbliższej rodzinie dla osób z zerowej grupy podatkowej uprawnia do zupełnego zwolnienia z podatku.  Jednakże będzie to możliwe tylko w sytuacji, jeśli podatnik zgłosi fakt nabycia majątku, składając deklarację SDZ-2 lub SD-3. Niezgłoszenie nabycia majątku przez osobę objętą zwolnieniem skutkuje tym, że darowizna podlega opodatkowaniu na zasadach ogólnych.

• dokumenty potwierdzające przekazanie darowizny, takie jak  umowa darowizny oraz potwierdzenie otrzymanego przelewu w przypadku przekazania środków pieniężnych,
• w przypadku przekazania na mocy darowizny samochodu lub innej rzeczy ruchomej, nieruchomości prosimy o przekazanie adresu położenia rzeczy oraz danych umożliwiających identyfikację –  dane pojazdu,  dane księgi wieczystej,
• dane obdarowanego – imię, nazwisko, data urodzenia, imiona rodziców, numer identyfikacji podatkowej (NIP lub PESEL), aktualny adres zamieszkania,
• dane darczyńcy – imię, nazwisko, data urodzenia, imiona rodziców, numer identyfikacji podatkowej (NIP lub PESEL), aktualny adres zamieszkania,
• dane kontaktowe,
• pełnomocnictwo do reprezentowania, jeśli chcieliby Państwo powierzyć nam przeprowadzenie całej procedury związanej z rozliczeniem.

• dokumenty potwierdzające otrzymanie spadku, tj. postanowienie sądu o nabyciu spadku lub zapis testamentowy, potwierdzony notarialnie,
• dokumenty potwierdzające, że osoba albo instytucja, która przekazała  majątek miała do niego prawo np. zaświadczenie spółdzielni mieszkaniowej, wypisy z rejestru gruntów albo z ksiąg wieczystych,
• dokumenty potwierdzające koszty poniesione w związku z postępowaniem spadkowym (np. faktury z kancelarii za obsługę prawną), które można odliczyć w składanej deklaracji, jeśli takie Państwo posiadają,
• dokumenty potwierdzające, że istnieją długi i ciężary, które obciążają otrzymany majątek, np. wypis z księgi wieczystej, zaświadczenie spółdzielni mieszkaniowej, dokument, który potwierdza wykonanie polecenia lub wypłatę zachowku, jeśli taka sytuacja w Państwa przypadku miała miejsce,
• faktury potwierdzające, wydatki na leczenie i opiekę w czasie ostatniej choroby  spadkodawcy, oraz wydatki związane z pogrzebem tej osoby (w tym koszt nagrobka), jeśli Państwo takie posiadają,
• w przypadku objęcia w spadku samochodu lub nieruchomości prosimy o przekazanie adresu położenia rzeczy oraz danych umożliwiających identyfikację –  dane pojazdu,  dane księgi wieczystej,
• dane spadkobiercy – imię, nazwisko, data urodzenia, imiona rodziców, numer identyfikacji podatkowej (NIP lub PESEL), aktualny adres zamieszkania,
• dane spadkodawcy  – imię, nazwisko, data urodzenia, imiona rodziców, numer identyfikacji podatkowej (NIP lub PESEL), ostatni adres zamieszkania,
• dane kontaktowe,
• pełnomocnictwo do reprezentowania, jeśli chcieliby Państwo powierzyć nam przeprowadzenie całej procedury związanej z rozliczeniem.

Przygotowujemy również korekty oraz wyjaśnienia do złożonych przez podatników deklaracji, w przypadku gdy Naczelnik Urzędu skarbowego wezwał do uzupełnień lup wprowadzenia poprawek.

Zapraszamy do kontaktu telefonicznego:

22 853 21 78/ 604 521 600

lub mailowego: sekretariat@omegga.com.pl